Airbnb’de Vergilendirme

Airbnb’den elde edilen gelirler, artık Türkiye’de yalnızca ek kazanç olarak değil, yasal yükümlülüklere tabi bir ticari faaliyet olarak görülüyor. 2025 itibarıyla ev sahipleri için KDV, gelir vergisi ve konaklama vergisi gibi birçok başlık öne çıkıyor. Bu rehberde, Airbnb gelirlerinin nasıl vergilendirildiğini, hangi beyannamelerin verilmesi gerektiğini ve ödeme süreçlerini adım adım bulabilirsiniz. Böylece hem yasalara uygun hareket eder hem de olası cezalardan korunursunuz.

👉 İlginizi Çekebilir: Airbnb Nasıl Çalışır?

Türkiye’de Airbnb Gelirleri İçin Vergiler (2025 Hızlı Bakış)

Airbnb’den elde edilen gelirler farklı vergi türlerine tabi tutulur. İşte Türkiye’de 2025 itibarıyla öne çıkan vergiler:

💡 Özet: Airbnb geliriniz yalnızca tek bir vergiye değil, birden fazla yükümlülüğe tabidir. Bu nedenle süreci doğru yönetmek, cezai risklerden kaçınmak için kritik öneme sahiptir.

KDV (Katma Değer Vergisi)

Airbnb üzerinden elde edilen gelirler, Türkiye’de KDV’ye tabidir. 2025 yılı itibarıyla uygulanan standart oran %20’dir. Ancak, eğer konutunuz turizm işletme belgeli ise bu oran %10 olarak uygulanabilir.

KDV’ye Dair Bilmeniz Gerekenler

• Zorunluluk: Airbnb’den düzenli gelir elde eden her ev sahibi için KDV mükellefiyeti doğar.
• Faturalandırma: Airbnb gelirleriniz için misafir adına fatura kesmek gerekir. Bu faturada KDV ayrıca gösterilmelidir.
• Beyan: KDV beyannamesi aylık olarak verilmelidir. Geliriniz düşük dahi olsa bu beyan zorunludur.
• Turizm Belgeli Konut Avantajı: Eğer eviniz turizm belgesine sahipse KDV oranı %10’a düşer. Bu, özellikle yüksek gelirli mülklerde ciddi bir avantaj sağlar.

💡 Örnek Senaryo:
İstanbul’da 1 aylık toplam kira geliriniz 50.000 TL ise, turizm belgeniz yoksa 10.000 TL’si KDV olarak devlete ödenir. Belgeli olduğunda bu rakam 5.000 TL’ye düşer.

Gelir Vergisi

Airbnb kazançları, Türkiye’de ticari kazanç kapsamında değerlendirilir ve gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi, elde edilen net kazancın yıllık toplamına göre artan oranlı vergi dilimleri üzerinden hesaplanır.

2025 Gelir Vergisi Dilimleri

Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Airbnb geliriniz, yıl sonunda yıllık beyanname ile bildirilmelidir.
• Gelir vergisi, diğer gelirleriniz (maaş, kira, serbest meslek vb.) ile birleştirilerek hesaplanır.
• Beyan edilmemesi durumunda ciddi vergi cezaları uygulanabilir.

💡 Örnek Hesaplama:
Eğer yıllık Airbnb geliriniz 250.000 TL ise:

• İlk 110.000 TL için %15 → 16.500 TL
• Sonraki 120.000 TL için %20 → 24.000 TL
• Kalan 20.000 TL için %27 → 5.400 TL

 Toplam gelir vergisi = 45.900 TL

Konaklama Vergisi

Airbnb konaklamaları, Türkiye’de Konaklama Vergisi kapsamına da girer. Bu vergi, misafirlerin yaptığı ödeme üzerinden hesaplanır ve ev sahibi tarafından devlete ödenir.

2025 Konaklama Vergisi Oranı

• Standart oran: %2
• Kapsam: Airbnb üzerinden yapılan tüm kısa süreli kiralamalar bu vergiye dahildir.
• Tahsilat: Vergi, konaklama bedeli üzerinden hesaplanır ve faturada ayrı gösterilmelidir.

Dikkat Edilmesi Gereken Noktalar

• Konaklama vergisi KDV’den bağımsızdır ve ayrıca beyan edilir.
• Misafirden tahsil edilen bu tutar ev sahibinin cebinden çıkmaz, yalnızca devlete aktarılır.
• Bazı durumlarda belediyeler ek yükümlülükler veya kontrol mekanizmaları getirebilir.

💡 Örnek:
Bir misafirden 10.000 TL konaklama ücreti alındığında:

• Konaklama vergisi = 200 TL
  Bu tutar fatura üzerinde gösterilir ve ilgili dönemde beyan edilerek ödenir.

Beyannameler ve Ödeme Süreçleri

Airbnb gelirleri sadece vergiye tabi değildir; aynı zamanda düzenli olarak beyan edilmesi gerekir. Beyan sürecini doğru yönetmek, cezai yaptırımlardan korunmak açısından kritik öneme sahiptir.

1. KDV Beyannamesi

• Sıklık: Aylık
• Kapsam: Airbnb üzerinden elde edilen tüm gelirler için KDV ayrı beyan edilir.
• Teslim: İnteraktif Vergi Dairesi veya GİB sistemi üzerinden yapılır.

2. Muhtasar Beyanname

• Sıklık: Aylık veya üç aylık
• Kapsam: Airbnb evinizde çalışan personele yapılan ödemeler (temizlik, bakım vb.) için stopaj yükümlülüğü varsa beyan edilir.

3. Geçici Vergi Beyannamesi

• Sıklık: Üçer aylık dönemlerde
• Kapsam: O dönemde elde edilen ticari kazanç üzerinden hesaplanır. Yıl sonunda gelir vergisiyle mahsuplaşır.

4. Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi

• Sıklık: Yılda bir (Mart ayında)
• Kapsam: Airbnb’den elde edilen tüm gelir, diğer gelirlerinizle birlikte beyan edilir.

5. Konaklama Vergisi Beyannamesi

• Sıklık: Aylık
• Kapsam: Misafirlerden tahsil edilen konaklama vergisi bu beyanname ile devlete aktarılır.

💡 Özet:
Airbnb’den gelir elde eden bir ev sahibi için vergi süreci tek bir ödeme değil, düzenli beyannameler ve periyodik yükümlülüklerden oluşur. Doğru takvimle yönetildiğinde sorun yaşanmaz; ancak ihmal edilirse ciddi para cezaları doğabilir.

👉 İlginizi Çekebilir: Airbnb’den Para Kazanmak: Bilmeniz Gereken Her Şey

Örnek Hesaplama: Airbnb Gelirinde Vergi Sonrası Net Kazanç

Airbnb’den elde ettiğiniz gelir, vergiler düşüldüğünde nasıl şekillenir? İşte basit bir örnek:

💡 Senaryo:

• İstanbul’da aylık 10.000 TL Airbnb geliri
• Turizm belgesi var (KDV %10 uygulanıyor)

Hesaplama Adımları

1. KDV (%10): 10.000 TL → 1.000 TL
2. Konaklama Vergisi (%2): 10.000 TL → 200 TL
3. Gelir Vergisi (yıllık hesaplamada %20 dilim varsayalım): 10.000 TL → 2.000 TL

📌 Net Kazanç: 10.000 TL – (1.000 TL + 200 TL + 2.000 TL) = 6.800 TL

Airbnb’de vergilendirme süreci karmaşık görünebilir. Doğru yönetimle hem yasalara uygun kalabilir hem de kazancınızı en üst seviyeye çıkarabilirsiniz.

👉 Hanemo’nun profesyonel yönetim hizmetleri ile gelirlerinizi artırırken vergisel yükümlülüklerde de doğru adımları atın.

SSS: Airbnb’de Vergilendirme Hakkında Merak Edilenler